Le guide complet sur la comptabilité des avocats
La gestion de la comptabilité fait partie des obligations incontournables pour tous les avocats en libéral ou en société. Disposer des bonnes connaissances comptables est essentiel pour tenir facilement cette obligation, surtout au commencement de l’activité. L’utilisation d’un logiciel de comptabilité peut s’avérer un outil très utile pour gagner en efficacité tout en gardant son autonomie. Découvrez dans ce guide toutes les informations relatives à la comptabilité des avocats.
Obligation de comptabilité pour un avocat
Les obligations comptables d’un avocat
Un avocat doit respecter plusieurs règles comptables. La complexité de sa comptabilité va varier, notamment s’il exerce en libéral au régime micro-BNC, sous le régime de la déclaration contrôlée ou en société d’exercice libéral (SEL). La comptabilité d’avocat inclut :
- La tenue d’un livre-journal qui retrace chronologiquement toutes les opérations financières (parfois l’édition d’un grand-livre est aussi obligatoire)
- La production d’un bilan comptable et d’un compte de résultat
- L’envoi de la déclaration de revenus professionnels (qui diffère en fonction des statuts juridiques et des régimes fiscaux)
- L’envoi de factures conformes aux dernières lois
- L’édition de déclarations de TVA (si applicable)
- La conservation des documents comptables pendant 10 ans
Le non-respect de ces obligations comptables peut entraîner des sanctions fiscales ou administratives ! La vigilance est de mise.
Le statut juridique et son impact sur votre comptabilité
Un avocat dispose de plusieurs options pour exercer son activité. Il peut créer une entreprise individuelle ou bien une société. En entreprise individuelle les obligations comptables seront réduites comparées à celles d’une société. En cas de création d’une société d’exercice libéral, la tenue d’une comptabilité rigoureuse est obligatoire. Voici les différents choix possibles :
L’avocat en entreprise individuelle
L’entreprise individuelle fait partie des statuts juridiques les plus simples à créer pour démarrer une activité. Les bénéfices de l’avocat en EI sont imposés dans la catégorie des BNC, bénéfices non commerciaux. Deux régimes sont alors possibles : le régime micro-BNC et le régime de la déclaration contrôlée.
- Au régime micro-BNC, la tenue comptable est ultra-simplifiée et le dépôt de comptes annuels n’est pas requis. Le paiement des impôts s’effectue à partir d’un pourcentage fixe de votre chiffre d’affaires. Cependant ce régime est soumis à une limite de chiffre d’affaires annuel située à 77 700€ pour les prestations de services.
- Au régime de la déclaration contrôlée vous tenez une vraie comptabilité, avec un enregistrement de vos recettes et de vos dépenses. Vous payez des impôts uniquement sur votre bénéfice réel. Enfin, contrairement au régime micro, vous pouvez déduire vos frais professionnels de votre revenu imposable.
Le choix de la société d’avocats
Un avocat peut également décider de créer une entité juridique distincte de sa personne physique. Il dispose alors de plusieurs choix de structure, au sein des sociétés d’exercices libérales : SELARL, SELAS, SELASU, SELARLU… etc.
En société, la gestion quotidienne devient plus complexe qu’en EI mais la structure offre plus d’options de développement. Depuis 2025, les associés des SEL sont imposables directement dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC), comme pour les avocats en entreprises individuelles.
Les dates à ne pas rater
Vous êtes avocats ? Il y a quelques dates importantes à noter dans votre agenda :
- En fonction de votre régime de TVA, des déclarations peuvent être à envoyer tous les mois ou trimestres. Si vous êtes au régime normal simplifié de TVA deux acomptes doivent être envoyés en décembre et en juillet.
- Votre déclaration de revenu doit être envoyée en mai pour les BNC (formulaire 2035)
Si vous ratez ces échéances, vous vous exposez à des pénalités administratives.
Nos conseils pour votre comptabilité
Anticipez vos obligations
La comptabilité, c’est un peu comme une recette de cuisine : si vous ratez le début, c’est difficile de se rattraper ensuite ! C’est pourquoi notre premier conseil est de bien démarrer et d’anticiper dès le début. Il est conseillé de préparer une trésorerie prévisionnelle dès le début afin d’éviter toute mauvaise surprise.
Séparez vos transactions professionnelles et personnelles
Pour une gestion plus claire dès le départ et conforme aux lois, il est recommandé d’ouvrir un compte bancaire professionnel dédié à votre activité. Le but : que vos dépenses professionnelles et personnelles soient séparées dans deux comptes bancaires distincts.
Conservez tous vos justificatifs
Factures, relevés bancaires, notes de frais : il est important de conserver tous vos documents au moins dix ans en cas de contrôle de l’administration fiscale. Vous pouvez les conserver au format papier ou opter pour un logiciel afin de les dématérialiser.
Prenez du recul chaque trimestre
Il est important de prendre du recul sur votre activité pour faire les bons choix stratégiques. Posez-vous ces questions :
- Quels sont vos clients les plus rentables ?
- Quelles dépenses pouvez-vous réduire ?
- Combien dois-je mettre de côté pour mes impôts à venir ?
Un logiciel de comptabilité adapté pour les avocats
Pour simplifier la gestion comptable, de plus en plus d’avocats optent pour un logiciel de comptabilité en ligne. Ces nouveaux outils ont de nombreux avantages :
Automatiser la saisie des transactions
Le logiciel de comptabilité offre la possibilité de synchroniser le compte professionnel de l’avocat. Une fois la synchronisation effectuée, les logiciels les plus performants proposent une catégorisation automatique des transactions dans les bonnes lignes comptables. Grâce à ces outils, vous gagnerez du temps dans l’édition de votre livre-journal et dans la vérification de vos opérations bancaires.
Gérer facilement la TVA et les déclarations fiscales.
Le logiciel de comptabilité est très apprécié par les avocats notamment pour ses fonctionnalités de déclaration fiscale. Les déclarations font partie des points les plus épineux de la comptabilité d’un avocat. Souvent chronophage et complexe, l’édition de ces documents est redoutée et des erreurs sont vite arrivées. Avec un logiciel adapté il vous suffit de suivre les étapes pour éditer vos déclarations fiscales :
- Déclaration 2035
- Déclaration 2042-C-PRO
- Déclaration de TVA
- Acomptes de TVA
- … etc
Produire des documents comptables et des factures conformes aux obligations légales
Les avocats ont des obligations comptables strictes, notamment en ce qui concerne l’édition et la conservation de documents financiers. Un logiciel de comptabilité en ligne permet d’établir automatiquement les documents obligatoires, tels que le livre-journal, le registre des immobilisations et amortissements, ou encore les comptes annuels. Ces outils garantissent que chaque écriture comptable soit bien enregistrée et classée selon les normes en vigueur. Vous gagnez en efficacité et réduisez le risque d’erreurs.
Toutes vos factures peuvent également être réalisées sur un logiciel de manière simplifiée. Toutes les mentions obligatoires peuvent être ajoutées automatiquement : TVA, pénalités de retard, coordonnées des deux parties, SIREN… etc.
Une assistance en ligne, avec un service client professionnel
La majorité des logiciels de comptabilité en ligne proposent aussi un service client réactif et spécialisé dans la gestion comptable des avocats. Cette assistance permet de poser des questions en temps réel sur l’utilisation du logiciel, sur la gestion des écritures comptables ou encore l’édition des déclarations. Vous pouvez donc obtenir rapidement par chat, téléphone ou e-mail des réponses à vos questions ainsi que des conseils d’optimisation fiscale (amortissements, dividendes, plus-value…etc).
